Stock options loophole

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Este ano, as recompensas de opções de ações de Gerald Schwartzs e suas outras vantagens ganharam mais dinheiro do que os pagamentos combinados para CEOs da Visa, Disney e Coca-Cola. Isso não é pouca coisa. A realidade para o resto de nós é completamente diferente. Depois de uma isenção média de cerca de 11.000, as chances são você pagar imposto sobre cada dólar que você ganha. Isso se aplica se você é um cuidador pessoal, varejista, professor ou enfermeira - como os mais de 20 milhões de canadenses que arquivam declarações fiscais nesta época do ano. Mas os CEOs os mais ricos de Canadas não têm que pagar o imposto sobre 50 por cento da renda recebida de descontar no estoque da companhia que receberam como parte de sua compensação. Não é incomum para os pagamentos a ser em milhões de dólares. É um acordo que grita duplo padrão. Não surpreendentemente, é uma prática popular em Canadas top empresas negociadas publicamente. Quase um quarto da remuneração dos executivos está vinculada a algum tipo de acordo de opção de compra de ações e leva a pagamentos que o gerente de alto perfil Stephen Jarislowsky chama de absolutamente obsceno. Mas isso não impediu Gerry Schwartz de receber recentemente 60 milhões de dólares de opções e obter um feriado fiscal de metade. Como mandíbula-caindo como aquele é, empalidece em comparação a uma fortuna de 300 milhão para Potash Corporaçõs Bill Doyle. Empresas como Onex e Potash justificam opções de ações, dizendo que incentiva os diretores, funcionários e consultores para tomar decisões que irão levantar o desempenho das ações da empresa. Na verdade, os acionistas se beneficiam - às custas do público contribuinte. Um número crescente de líderes empresariais e analistas estão exortando os governos a eliminar as opções de ações como meio de compensação. Há preocupações legítimas que as opções de ações são suscetíveis à manipulação e incentivar os executivos a ser míope - ou pior. A justificativa para a dedução de opções de ações quando foi introduzido em 1984 foi que ajudaria as empresas em dificuldades a se levantarem, incentivando a co-propriedade dos empregados através de opções de ações. Mas thats não que está descontando dentro. Mais de 90 do benefício vai para o top 1 de assalariados de renda. Um instantâneo recente de três grandes bancos de Canadas mostra que seus CEOs embolsaram um total combinado de 100 milhões isento de impostos por causa dessa brecha. Isso é além de seus salários de vários milhões de dólares. Para não ficar para trás, o presidente de uma multinacional farmacêutica com sede em Quebec possui mais de 175 milhões em opções de ações. O CEO de um gigante de energia com sede em Calgary pode olhar para a frente a 50 milhões de imposto livre quando ele cai fora. Empresas em cada província e tirar proveito da dedução de opções de ações. Essas empresas e seus executivos seniores lucram com os sistemas de infra-estrutura, jurídicos, de saúde e de educação que o resto de nós paga. No entanto, durante décadas, o sistema tributário canadense tem careened para o mais você tem a menos que você deve pagar - às vezes com um encolher de ombros, às vezes com uma piscadela. Não deve ser uma surpresa que a lista daqueles que beneficiam da dedução de opção de ações incluem ex-primeiros-ministros e até mesmo membros sentados do Senado do Canadá. Infelizmente a passagem livre na renda da opção conservada em estoque é apenas um exemplo em um sistema de imposto que se transformou em uma massa pesada de cortes de imposto alvejados que exigem os talentos de navegação de um advogado de imposto de rua de baía. Mesmo os countrys top profissionais de impostos têm admitido tanto e têm chamado para a mudança. O ex-ministro das Finanças, Jim Flaherty, identificou a justiça tributária como um tema-chave em seus orçamentos. Ele mesmo implementou algumas mudanças. Em 2010, ele fechou uma lacuna de opções de ações que permitiu que empregadores e empregados reivindicassem ao mesmo tempo - literalmente, código tributário endossado com dupla imersão. Mas orçamentos subseqüentes foram mais conversa e não muita ação. Seu sucessor, o ex-banqueiro de investimentos Joe Oliver foi descrito como entendendo Bay Street. Vamos esperar que ele tenha a mesma compreensão das perdas de receita anual que o Canadá incorre para fazer algumas pessoas muito ricas ainda mais ricas. Muitas vezes, pesquisas e pesquisas mostram que os canadenses acreditam que pagar impostos é um investimento. É o preço que pagamos de bom grado por boas escolas, ruas seguras, saúde acessível e um sistema democrático. Mas ao longo dos anos, o sistema tributário tornou-se crivado com lacunas que favorecem os ricos. Simplificando, o sistema não é justo. Governos provinciais e federais estão perdendo bilhões de dólares de receita devido a essas lacunas fiscais injustas e ineficazes. Uma boa limpeza de primavera é uma atividade bem-vinda após um longo inverno canadense. Um buraco de mil milhões de dólares é um ótimo lugar para start. Fortune 500 Corporações Usado Loophole opção de ações para evitar 64,6 bilhões em impostos ao longo dos últimos cinco anos Um dos mais flagrantes lacunas no código tributário, conhecido como a lacuna de opção de ações, permite que as empresas Deduzir milhões ou bilhões de seu lucro tributável para compensar os executivos sob a forma de opções de ações. As empresas podem tomar essas deduções, embora a concessão de opções de ações não lhes custa nada. A CTJ revisou cinco anos de arquivamentos corporativos e descobriu que essa lacuna permitiu que as empresas evitassem anualmente uma média de 13 bilhões em impostos. Note-se que a soma média empresas estão evitando poderia ser subavaliado porque nem todas as empresas relatório informações sobre opções de ações. Este relatório lança luz sobre como as corporações são capazes de fornecer uma compensação considerável para seus CEOs e outros executivos e simultaneamente usar lacunas de código fiscal para reduzir sua conta de imposto. Ele apresenta dados para 315 corporações Fortune 500 que divulgar uma parte dos benefícios fiscais que recebem desta quebra de imposto. 315 empresas reduziram seus impostos federais e estaduais de renda das empresas por um total combinado de 64,6 bilhões nos últimos cinco anos, usando a exceção da quebra de imposto sobre opções de ações. Em 2017, a redução de impostos cortou os impostos de renda da Fortune 500 em 14,8 bilhões. Apenas 25 empresas receberam metade do total de excesso de opções de ações benefícios fiscais decorrentes de Fortune 500 corporações nos últimos cinco anos. Facebook e Apple receberam cerca de 9 por cento e 7 por cento do excesso de excesso de opções de ações benefícios fiscais durante este período, desfrutando 5,7 e 4,7 bilhões em quebras de opções de ações, respectivamente, nos últimos cinco anos. Os gigantes financeiros, JP Morgan, Goldman Sachs e Wells Fargo coletivamente receberam cerca de 8% do total. Nos últimos cinco anos, o Facebook reduziu seus impostos federais e estaduais de renda em 70 por cento usando essa única isenção fiscal. Como Funciona: As Empresas Deduzem Custos que Não Podem Causar A maioria das corporashytions grandes dá aos seus executivos (e às vezes outros funcionários) opções para comprar ações da empresa a um preço favorável no futuro. Quando os empregados exercem essas opções, as empresas podem ter uma dedução fiscal para a diferença entre o que os empregados pagam pelo estoque eo que vale a pena (os funcionários relatam essa diferença como salários tributáveis). Antes de 2006, as empresas poderiam deduzir o ldquocostrdquo das opções de ações em suas declarações fiscais, reduzindo seus lucros tributáveis ​​como relatado para o IRS, mas didnrstot têm de reduzir os lucros que relataram aos seus accionistas da mesma forma, criando uma grande diferença entre ldquobookrdquo E ldquotaxrdquo renda. Alguns observadores, incluindo a CTJ, argumentaram que a maneira mais sensata de resolver isso seria negar às empresas qualquer dedução fiscal por um suposto custo que não exige um dispêndio de dinheiro e exigir o mesmo tratamento para fins de apresentação de relatórios aos acionistas. Mas, em vez disso, as regras em vigor desde 2006 mantiveram a baixa de impostos, mas agora exigem que as empresas baixem seus lucros de ldquobookrdquo para ter em conta as opções. Mas os write-offs do livro são geralmente muito menos do que o que as companhias tomam como deduções do imposto. Isso ocorre porque as regras estritamente projetadas exigem que o valor das opções de ações para fins de livros seja calculado mdash ou adivinhado no mdash quando as opções são emitidas, enquanto as deduções fiscais refletem o valor real quando as opções são exercidas. Uma vez que as empresas tipicamente baixam os valores estimados, geralmente acabam com baixas tributárias muito maiores do que as quantias que deduzem como um ldquocostrdquo no cálculo dos lucros que relatam aos acionistas. Reforma do Excesso de Abatimento de Taxas sobre Opções de Ações Apesar das mudanças que entraram em vigor em 2006, a redução de impostos sobre opções de ações continua a reduzir a efetividade do imposto de renda corporativo. Um relatório de fevereiro de 2017 CTJ que avalia impostos pagos por corporações de Fortune 500 consistentemente rentáveis ​​de 2008 até 2017 identificou a ruptura de imposto de excesso de opção de compra como uma razão principal para as taxas de imposto eficazes baixas pagaram por muitas das companhias maiores de nationrsquos. Os membros do Congresso têm apontado para esta quebra de impostos. Por exemplo, o ex-senador do Michigan Carl Levin (D-MI) introduziu a lei ldquoCut Unjustified Loopholes, que inclui uma disposição que exige que as empresas tratem as opções de ações da mesma forma para fins contábeis e tributários, Um limite de 1 milhão em deduções de imposto de corporações para executivos superiores pagam. A lacuna de opção de ações, essencialmente, permite que as empresas rentáveis ​​para subscrever compensação executiva em média taxpayersrsquo centavo. Os executivos são capazes de retirar dinheiro quando seu estoque torna-se mais valioso, e as corporações são capazes de deduzir um custo imaginário. Durante uma época em que a nação não está conseguindo arrecadar receitas suficientes para financiar adequadamente suas prioridades, os legisladores devem se mover para fechar a brecha de opções de ações para tornar o sistema tributário mais justo e aumentar a receita tão necessária. O apêndice inclui a lista completa de 315 corporações eo tamanho de sua quebra fiscal declarada federal e estadual para excesso de opções de ações no período de cinco anos entre 2017 e 2017. i Cidadãos para Justiça Fiscal, O Estado Lamentável de Impostos Corporativos. 25 de fevereiro de 2017. ctj. org/corporatetaxdodgers/